一、企業所得稅
是否按照法律法規的明確規定支付全部應納稅所得額，是否按照扣除必要的明確規定后的所得稅凈利潤收取全部成本費用。明確項目至少應涵蓋以下問題:
(a)收入的所有方面
1.無錫代理公司注冊行業的資本風險評估增量是否納入應納稅所得額。
1)符合條件的國有企業在港交所改制過程中的資本風險評估和增值，可按以下明確規定辦理(財稅〔2015〕65號):
2)企業重組和一般企業重組的風險評估和增值。如果風險評估后資本的產權仍屬于貴公司，其資本的應稅生產成本不變，資本風險評估的增值部分不繳納企業所得稅；如果資本經風險評估后用于內部融資，改變了資本的產權，貴公司應按資本不計后果的商業價值和資本的計稅基礎，按現代生產成本確認收入，將已按明確規定扣除的折舊、損耗、攤銷和中央銀行的金額，作為項目的扣除額，繳納企業所得稅。
2.企業從外資企業取得的所得是否計入當期應納稅所得額。
對于境外企業的權利融資，被投資方應根據挪威政府(周邊地區)的稅收，對非法繳納企業所得稅后的所得進行再分配。企業從境外取得的正確投資收益，在一定程度上構成企業所得稅的應納稅所得額。企業在境外繳納的企業所得稅(或相當于已繳納的企業所得稅)可以從企業應繳納的企業所得稅中扣除，但扣除額不同于整體融資收入。根據法律法規的明確規定，在境外納稅時，可以自由選擇以下兩種方式之一登記抵扣無錫代理公司繳納的所得稅:第一種方式為“國家不抵扣”；第二種方式是“固定費率扣除”；企業的扣款方式一經確定，不得隨意變更。境外企業所得稅應納稅額的計算:應納稅額=全境內應納稅額+境外所得稅應納稅額-境外所得稅抵扣額。
3.解禁后轉賣香港證券交易所非流通股(限制性股票)的所得是否計入應納稅所得額。
這里需要注意解禁代持前的所得稅處理。請參考稅務總局2011年第39號新聞稿。
4.按照權限發生制原則確定企業取得的各項收入的計稅是否有困難。：
這是在企業所得稅申報中進行的，A105020《未經授權確認的收入納稅調整表》。
對于會計的嚴格性，收入是按照權責發生制原則和收入確認的前提來確認的。該法明確規定，并非所有收入都按照基于權力的會計原則確認，這導致稅收差異。如地價收入、利息收入、使用權費收入、分期錢包法銷售的產品、時間規模超過12個月的施工合同收入等。，不同于會計確認，需要納稅調整。
5.是否存在通過往來賬戶和“預提費用”等雙方科目實現應納稅所得額或調整公司收入的延遲；授權制造和專利費用收入是否計入應納稅所得額。
這里指的是注意通過無錫的代理公司注冊課程，以減少收入，進而調整應納稅所得額……收取的使用權費是否進入應納稅所得額。。。
6.非貨幣性資本利得是否計入應納稅所得額。
此處涉及的稅收折扣包括但不限于:
2015年第33號新聞稿，即“國家研究所”
金融事務
我局關于非貨幣性資本融資企業所得稅征管問題的新聞稿；和普遍性
金融事務
重組相關法律法規，帶來稅收優惠合同問題...
7.是否存在不納稅調整的等價銷售行為。
等價銷售行為，等價銷售行為是企業的非貨幣性資本交換，利用運費、個人財產和勞務進行捐贈、償債、贊助、集資、電視廣告、樣品、員工福利或利潤分配等。應當相當于銷售運費、轉讓個人財產或者提供勞務，但中華人民共和國國務院財政金融部門另有規定的除外。
8.流轉稅和各項支出是否有各種減免，是否得到中央政府獎勵，是否按時計入應納稅所得額。
這里真正的擔憂在于中央政府的補貼:
明確提及的法律法規有:國稅發〔2011〕70號；國稅發〔2008〕151號等。
9.是否有捐贈的貨幣資金和非貨幣資金，不計入應納稅所得額。
這里適用的規定是:國稅發[2003]45號，網上好像過熱了...
10.是否存在企業投資收益未按周邊地區納稅差額繳納企業所得稅的情況。
(二)各方面的成本
1.是否存在通過虛開發票或虛開人工成本的方式虛增生產成本。
涉及假稅率的文件是池磊，請小心...
2.是否存在使用不符合法律法規明確規定的文件、票據，并收取費用。
3.是否存在不收取費用的“返利”行為，如接受本企業以外的代工單位的單據報銷貨幣返利，計入生產成本等。
這最后暗指的是商業賄賂。太簡潔了
4.是否有不收取的其他稅費應承擔的費用。
這里指的是與收入無關的費用，不能從凈利潤中扣除...
5.資產支出是否一次性計入成本:符合人民幣國際標準的道具在成本中重復使用，不進行納稅調整；符合國際資產標準的管理應用軟件在營業費用中重復使用，不進行納稅調整
這里要注意人民幣加速貶值的稅收差異...
6.企業發生的工資報酬費用是否符合法律法規規定的工資范圍，是否符合合法性標準，從審批中扣除后是否在當年專項支付。
7.計提的職工福利基金、工會組織基金、職工基金是否超過國際征稅標準，且未進行納稅調整。：
企業所得稅大多以具體發生為有效范圍，未發生應計，需要進行納稅調整。
8.職工社會保險費和住房社會保障是否存在超標準或超范圍繳納，不進行納稅調整。是否存在未資本化的基礎設施建設和特殊工程建設應承擔的醫療保險等費用；是否存在只提不多付，虛費少付等問題。
關于住房社會保障的具體實施，有兩種思路，一種是醫療保險工資三倍的社會保障超過了增稅部分，另一種是增稅超過了明確規定的最低社會保障支付額度...思成傾向于后一種觀點！
9.是否注冊無錫代理公司擅自改變生產成本的計價方式，調節收益。
10.在法律規定的期限內是否有折舊；將無錫代理公司登記折舊年限隨意變更為人民幣凈殘值；很難按照法律法規規定的折舊方法計提折舊。
這里要注意折舊年限的稅務差異:法定年限是規定的，會計是折舊年限的會計估計…
11.是否存在業務招待費、報酬、業務推廣費等不納稅調整的超標問題。
12.是否存在擅自在擴大研發費用內非法增加扣款等問題。
可以補充，也要謹慎...
對于很多東方企業來說，沒必要拿高科技帽子。在普惠制下享受東部開發的稅收優惠是個好主意。
13.是否存在不符合中華人民共和國國務院金融機構規定的各種資本減值準備和可能性的扣除。
14.無錫有注冊代理公司嗎
國際融資
政府機構貸款利息支出超過
國際融資
按政府機構歷年利率計算的金額未進行納稅調整的；是否存在應資本化的利息費用；關聯方利息支出是否符合要求。
商務部2011年第34號文規定了歷年同類型利率匯率，2008年國稅發121號文規定了關聯方貸款的企業所得稅問題。
15.是否有部分或全部資本已作為傷亡處理，且未進行納稅調整；無論是有賠償的部分災害還是交通事故傷亡，都不進行納稅調整。
16.利息和報酬費用的扣除是否符合要求:返利、傭金、返利、入場費等是否符合要求。包括在利息和報酬費用中；收中介和一個單純有合法業務額度的人；凈利潤扣除比例是否超過法律法規的明確規定。
2009年10月29日在此征稅。
17 .是否存在不符合條件或超過國際標準的慈善捐贈，且未進行納稅調整。
18.子公司支付給子公司的管理費率是否符合要求:公共服務細節、國際標準、票價額度是否有合同(或協議)規定；子公司是否在無錫注冊為代理公司并提供相應的公共服務；公司的子公司是否具體支付費用。
這里涉及的規定見國稅發[2008]86號
19.是否
投資
租賃方式是租人民幣，相當于公共機構的租賃，費用過高，不納稅調整。
20 .環境保護和生態環境恢復專項資金是否按照國家明確規定提取；改變專項資金用途后是否進行納稅調整。
法規可能是:中華民國
所得稅
《執法法》第45條
(三)涉及交易的方方面面
關聯企業之間是否有業務往來，根據獨立企業之間的業務往來，不收取或支付價款和費用，減少應納稅所得額和應付金額
所得稅
的狀態。
這涉及到企業所得稅的相關業務，尤其是稅收調整...
(4)代扣代繳所得稅
境內企業是否向境外主要融資股東進行分紅再分配，是否按時代扣代繳代扣所得稅。
代扣所得稅稅率為10%。
