企業(yè)稅收管理是企業(yè)管理的重要組成部分，好的稅收管理方法對規(guī)范企業(yè)行為、降低企業(yè)稅收成本、提高企業(yè)經(jīng)營效率、規(guī)避稅收風險、提高企業(yè)稅收管理水平和效率有很大幫助。所以公司注冊后要注意稅務問題，財務稅務問題處理不當可能會對企業(yè)產(chǎn)生不好的影響。接下來，千百順為您收集整理“公司注冊相關稅務問題”。
公司注冊稅務方面問題匯總
1、初次申請增值稅普通發(fā)票需要哪些資料？
答：根據(jù)《全國稅務機關納稅服務規(guī)范》，需要以下信息：
(1) 2份《納稅人領用發(fā)票票種核定表》。
(2)代理人身份證明原件(首次提供或代理人變更時提供)。
(3)發(fā)票專用章印模(發(fā)票票種首次核準時提供)。
2、發(fā)票進項和銷項之間有很大差異
目前，商品分類編碼已全面實施，所有企業(yè)的投入產(chǎn)出項目都將由數(shù)字編碼系統(tǒng)識別。如果企業(yè)的收入和銷售項目類別不一致，比例差異過大，就會出現(xiàn)稅務問題，可能會被稅務局盯上。
3、季節(jié)工或者臨時工等費用，在稅前如何進行扣除？
根據(jù)《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅應納稅所得額若干稅務處理問題的公告》(國家稅務總局公告2012年第15號)的規(guī)定，企業(yè)聘用季節(jié)工和臨時工實際發(fā)生的費用，應分為工資薪金支出和職工福利費，按照《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定在企業(yè)所得稅前扣除。其中，工資薪金允許計入企業(yè)工資薪金總額基數(shù)，作為計算扣除其他相關費用的依據(jù)。
4、長期零申報對企業(yè)有影響嗎？
初創(chuàng)公司初期沒有收入沒有稅收很正常，但不是所有公司都可以直接申報零。長期的零申報有一定的風險，甚至是失誤，會被稅務局監(jiān)管。畢竟沒有哪個企業(yè)可以常年沒有收入的運營。
5、內(nèi)部借款如何處理？
內(nèi)部借款是股東向公司借款，可能涉嫌抽逃注冊資本或“視同分紅”。(股東貸款超過一個納稅年度未還)，導致需要繳納個人所得稅，對企業(yè)來說風險很大。
6、稅控系統(tǒng)行業(yè)與稅收備案行業(yè)不一致問題
很多企業(yè)在成立的時候，在稅務系統(tǒng)備案的時候會改變行業(yè)的名稱或者類型。比如原來記錄的是商業(yè)服務業(yè)，后來可能轉(zhuǎn)向服務業(yè)，享受附加扣除。這種情況很容易被警告。理由是：行業(yè)的變化只是稅控系統(tǒng)的變化，稅務局的內(nèi)部記錄還是原來的記錄。所以才會有這么多納稅人被審計。因此，請務必檢查記錄是否正確。
7、增值稅的納稅期限是什么時候呢？
增值稅的納稅期限分別為1、3、5、10、15、1個月或1個季度。納稅人的具體納稅期限，由主管稅務機關根據(jù)納稅人應納稅額確定；如果不能按固定期限繳稅，可以按時間繳稅。
增值稅小規(guī)模納稅人原則上應按季度申報。納稅人要求不按季申報的，主管稅務機關應當根據(jù)其應納稅額確定納稅期限。
8、企業(yè)員工服飾費用支出是否可以稅前扣除？
《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅若干問題的公告》(中華人民共和國國家稅務總局公告2011年第34號)第二條規(guī)定：“根據(jù)工作性質(zhì)和特點，企業(yè)統(tǒng)一制作并要求員工工作時穿著所發(fā)生的工作服費用，可作為企業(yè)合理費用在稅前扣除?！?
9、法人帳戶接收發(fā)票
如果企業(yè)有虛假行為，企業(yè)銀行賬戶收到供應商虛假發(fā)票貨款的風險更大！公司賬戶和法人賬戶可以聯(lián)合檢查，是資金流向稅務檢查的常用方法。
10、預付卡金額與營業(yè)收入和福利費用不一致
很多企業(yè)在大型超市購買購物卡，不申報個人所得稅，業(yè)務招待費和福利費也很少，所以稅務局可以判斷有沒有騙稅！
11、避免稅務稽查
企業(yè)的會計是企業(yè)經(jīng)營活動的記錄，稅務部門以此作為對企業(yè)征稅和檢查的依據(jù)。企業(yè)很可能面臨稅務機關的審計，稅務審計是有跡可循的，也就是說，審計部門可以對企業(yè)以前年度的賬目進行審計，并追究其責任?？梢娖髽I(yè)會計處理的責任之大。因此，企業(yè)在選擇會計師或會計服務時應該非常謹慎。
12、企業(yè)所得稅稅前扣除的憑證包括哪些？
根據(jù)《關于發(fā)布的公告》(中華人民共和國國家稅務總局公告2018年第28號)第八條規(guī)定，稅前扣除憑證按來源分為內(nèi)部憑證和外部憑證。
里面的
憑證是指企業(yè)自制用于成本、費用、損失和其他支出核算的會計原始憑證。內(nèi)部憑證的填制和使用應當符合國家會計法律、法規(guī)等相關規(guī)定。
外部憑證是指企業(yè)發(fā)生經(jīng)營活動和其他事項時，從其他單位、個人取得的用于證明其支出發(fā)生的憑證，包括但不限于發(fā)票(包括紙質(zhì)發(fā)票和電子發(fā)票)、財政票據(jù)、完稅憑證、收款憑證、分割單等。
13、發(fā)票等于人民幣，沒有發(fā)票等于丟錢
現(xiàn)在很多企業(yè)大量的缺失發(fā)票，急需發(fā)票抵扣稅款，企業(yè)去稅務機關領購發(fā)票是免收工本費的，可丟失發(fā)票卻是要罰款的。
14、發(fā)票抵扣有時限，過期少抵稅款
對于一般納稅人來說，可以抵扣當月已認證進項稅額;而對于輔導期納稅人，由于要等待比對結果才能申報抵扣，會計人員應在《稽核結果通知書》上注明的時間內(nèi)申報抵扣進項稅額。如果會計忘記抵扣，按照稅法的規(guī)定，除特殊原因外，已認證發(fā)票未在規(guī)定時間申報抵扣以后也不允許抵扣，直接導致企業(yè)繳納更多稅款，這給企業(yè)帶來了真金白銀的損失。因此，在聘用會計人員時要清楚的考察其是否熟悉增值稅的相關規(guī)定，以免造成不必要的損失。
15、納稅人發(fā)票保管滿5年后該如何處理?
根據(jù)規(guī)定，開具發(fā)票的單位和個人應當按照稅務機關的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀。已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應當保存5年。保存期滿，報經(jīng)稅務機關查驗后銷毀。
16、有收入要申報，沒有收入也要申報
有些人認為公司有生意時就填申報表，而沒有生意就無需申報了。如企業(yè)不申報，稅務機關可對企業(yè)處以一萬元以下的罰款。
17、用人單位與員工解除勞動合同所發(fā)放的離職補償如何繳納個人所得稅?
依據(jù)財稅【2001】157號文件規(guī)定，個人因與用人單位解除勞動關系而取得的一次性補償收入(包括用人單位發(fā)放的經(jīng)濟補償金、生活補助費和其他補助費用)，其收入在當?shù)厣夏曷毠て骄べY3倍以內(nèi)的部分，免征個人所得稅。超過部分按照《國家稅務總局關于個人因解除勞動合同取得經(jīng)濟補償金征收個人所得稅問題的通知》(國稅發(fā)【1999】178號)的有關規(guī)定，計算征收個人所得稅。
18、一般納稅人企業(yè)，銷售自產(chǎn)機器設備的同時，提供安裝服務的部分，如何進行納稅?
根據(jù)《國家稅務總局關于明確中外合作辦學等若干增值稅征管問題的公告》(國家稅務總局公告2018年第42號)規(guī)定，一般納稅人銷售自產(chǎn)機器設備的同時提供安裝服務，應分別核算機器設備和安裝服務的銷售額，安裝服務可以按照甲供工程選擇適用簡易計稅方法計稅。
一般納稅人銷售外購機器設備的同時提供安裝服務，如果已經(jīng)按照兼營的有關規(guī)定，分別核算機器設備和安裝服務的銷售額，安裝服務可以按照甲供工程選擇適用簡易計稅方法計稅。
納稅人對安裝運行后的機器設備提供的維護保養(yǎng)服務，按照“其他現(xiàn)代服務”繳納增值稅。
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